個(gè)人信托業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介
來源:www.beiwo888.cn 時(shí)間:2005-12-01
個(gè)人信托是在歐美國(guó)家使用已久的信托商品。其最早源于十字軍東征時(shí),廣大的莊園及家產(chǎn)無人照料,而委托教士代為管理的制度。發(fā)展至今,個(gè)人信托不僅能依照客戶的目的,將各種財(cái)產(chǎn)權(quán)納入,作最有效的整體規(guī)劃與處理,也能保障未成年子女、身心障礙的家人或揮霍家產(chǎn)子女的生活。隨著我國(guó)加入WTO以及經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)足發(fā)展,國(guó)民的財(cái)富也急劇增長(zhǎng),對(duì)于已經(jīng)富裕起來的人來說,迫切需要更多新的、有效的理財(cái)方式使他們的財(cái)富能夠積累下去。而個(gè)人信托無疑是一個(gè)非常適合的選擇。
一、個(gè)人信托業(yè)務(wù)的涵義
所謂個(gè)人信托,是指委托人(指自然人)基于財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的目的,將其財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)予受托人(信托機(jī)構(gòu)),使受托人依信托契約的本旨為受益人的利益或特定目的,管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的行為。
個(gè)人信托依設(shè)立時(shí)間可分為生前信托與遺囑信托。生前信托是委托人在世時(shí)所設(shè)立,其信托目的包含財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)增值及稅負(fù)的考慮。而遺囑信托則是以遺囑的方式設(shè)立,生效的日期是委托人發(fā)生繼承事實(shí)的時(shí)候,其目的在于遺產(chǎn)的分配與管理。
個(gè)人信托是以各種財(cái)產(chǎn)權(quán)為中心,將自己名下包含金錢、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)等資產(chǎn),交由受托人(信托機(jī)構(gòu))依照信托契約執(zhí)行各項(xiàng)管理運(yùn)用,以期達(dá)到預(yù)定的信托目的。由于個(gè)人信托的內(nèi)容具有高度的彈性及隱密性,委托人對(duì)信托的財(cái)產(chǎn)亦能保有控制權(quán),透過適當(dāng)?shù)囊?guī)劃,信托財(cái)產(chǎn)將不受委托人死亡或破產(chǎn)等因素影響,同時(shí)更可以享有信托機(jī)構(gòu)專業(yè)的投資控管,種種優(yōu)點(diǎn)是其它單一金融商品或服務(wù)所難以企及的。
二、個(gè)人信托的特點(diǎn)
個(gè)人信托對(duì)委托人而言,本身除有法令的明確保障外,還有其以下信托特點(diǎn):
專業(yè)的信托財(cái)產(chǎn)管理。委托人通過簽訂信托 契約,將財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)給受托人。由于受托人是專業(yè)的信托公司,可借助其專業(yè)人才的管理、經(jīng)營(yíng)能力,促使信托財(cái)產(chǎn)創(chuàng)造最大的效益。
信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。信托財(cái)產(chǎn)在法律上具有獨(dú)立性。其外觀上所有權(quán)雖屬于受托人,但法律上信托財(cái)產(chǎn)權(quán)卻獨(dú)立于受托人自有財(cái)產(chǎn)之外,不歸屬于受托人的遺產(chǎn)、破產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)范圍,且受托人的債權(quán)人亦不得對(duì)該信托財(cái)產(chǎn)行使強(qiáng)制執(zhí)行、抵消等行為。
合法節(jié)稅管理規(guī)劃。經(jīng)由信托財(cái)產(chǎn)規(guī)劃,可實(shí)現(xiàn)合法節(jié)省贈(zèng)與稅及遺產(chǎn)稅?,F(xiàn)在,我國(guó)的個(gè)人財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)大都采取贈(zèng)與或遺產(chǎn)繼承的方式,但考慮到贈(zèng)與稅或遺產(chǎn)稅遲早要頒布實(shí)行,而對(duì)照國(guó)外相關(guān)的法律,此二者稅率均高均達(dá)50%。因此,稅賦就成為移轉(zhuǎn)財(cái)產(chǎn)所面臨的主要問題,如何降低移轉(zhuǎn)成本,將成為個(gè)人信托財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的重心。
財(cái)產(chǎn)妥善存續(xù)管理。人的生命再長(zhǎng),也有終止的時(shí)候。因此,如何讓財(cái)產(chǎn)保有完整性,并使財(cái)產(chǎn)權(quán)于原所有人生命終止后,仍可依照其意旨去執(zhí)行,讓財(cái)產(chǎn)權(quán)的效益得以持續(xù),就成為財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的重心。而在信托法中明確規(guī)定信托關(guān)系并不因委托人或受托人死亡、破產(chǎn)或喪失行為能力而消滅。因此信托法律關(guān)系的建立就提供一個(gè)得以讓信托財(cái)產(chǎn)達(dá)到繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的目的。
因此,個(gè)人信托在實(shí)際運(yùn)作上極富彈性,在符合法令的要求下,其目的、范圍或存續(xù)期間等均可依委托人的各別需要而制定,進(jìn)而達(dá)到保存財(cái)產(chǎn)、避免浪費(fèi)、執(zhí)行遺囑、監(jiān)護(hù)子女、照顧遺族等多樣化目的。
三、個(gè)人信托的目的
個(gè)人信托對(duì)財(cái)產(chǎn)管理來說,不但增加了投資理財(cái)?shù)那?,還能達(dá)成以下特定目的:
保存財(cái)產(chǎn),累積財(cái)富。經(jīng)由信托合同將財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)專業(yè)信托機(jī)構(gòu),由專業(yè)人員依合同內(nèi)容做有計(jì)劃的投資管理,可使財(cái)產(chǎn)充分發(fā)揮其累積效果,不致因財(cái)產(chǎn)過早分散或流失,而喪失創(chuàng)造財(cái)富的機(jī)會(huì)。同時(shí),根據(jù)信托法,信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得請(qǐng)求強(qiáng)制執(zhí)行或拍賣;再者,信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的范圍。另外,信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán),不得主張與不屬于信托財(cái)產(chǎn)的債務(wù)抵消。
照顧遺族,造福子孫。個(gè)人信托取代死后繼承,可避免遺產(chǎn)繼承的紛爭(zhēng),還可照顧到更多代的子孫。
指定受益人,規(guī)劃遺產(chǎn)。個(gè)人信托取代生前贈(zèng)與,可避免子女揮霍財(cái)產(chǎn)、分配不公造成的子女紛爭(zhēng)、子女依賴心理、子女如無管理能力造成家產(chǎn)縮水貶值。而以信托受益權(quán)取代繼承權(quán),更可貫徹被繼承人的意旨。
財(cái)產(chǎn)規(guī)劃,節(jié)稅功能。個(gè)人信托可根據(jù)每人的信托財(cái)產(chǎn)及信托理財(cái)目的提供包含投資、保險(xiǎn)、節(jié)稅、退休計(jì)劃、財(cái)富管理等全方位的信托規(guī)劃,滿足個(gè)人及其家庭不同階段的需求,為委托人妥善規(guī)劃財(cái)產(chǎn)。
四、什么人需要個(gè)人信托?
在管理投資方面缺乏經(jīng)驗(yàn)或想享有財(cái)務(wù)方面專業(yè)服務(wù)的人。
財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)子女而需要進(jìn)行信托規(guī)劃的人。如子女依賴心強(qiáng)或子孫眾多欲避免遺產(chǎn)繼承的紛爭(zhēng)。
為貫徹被繼承人的意旨,設(shè)立遺囑約定繼承方式的人。
因遺產(chǎn)、彩券中獎(jiǎng)、退休…..等而收到大筆金錢的人。
家財(cái)萬貫者,欲隱匿財(cái)產(chǎn),避免有心人的覬覦。
其它如家有身心障礙者、有錢卻沒閑理財(cái)者、子女浪費(fèi)揮霍者、年老膝下無子者……均可借助個(gè)人信托保障自己或受益人的生活,完成特定信托目的。
五、如何實(shí)現(xiàn)個(gè)人信托?
您在了解個(gè)人信托業(yè)務(wù)內(nèi)容及優(yōu)點(diǎn)后,若想要借助信托解決你的問題時(shí),如何成立信托呢?建議主要采取如下步驟:
確定你的信托目的:如照顧未成年子女,維護(hù)祖產(chǎn)完整不致分割,退休安養(yǎng)、財(cái)產(chǎn)隱匿、不動(dòng)產(chǎn)的管理等。
確定你要交付信托的財(cái)產(chǎn):主要如金錢、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)等。
確定受益人:受益人就是依據(jù)信托合同享有信托利益(受益權(quán),包括本金及孳)的人。有三種情形:
1、自益信托:受益人就是委托人本身。
2、他益信托:由委托人指定本人以外的他人享受全部利益。
3、部份自益、部份他益。
選擇受托人:除了需要有良好信用評(píng)級(jí),資產(chǎn)雄厚、專業(yè)人才充裕、正派經(jīng)營(yíng)外,還要有陣容堅(jiān)強(qiáng)的理財(cái)規(guī)劃團(tuán)隊(duì),為你的財(cái)產(chǎn)做最有效的配置與規(guī)劃,以精算或低稅賦,依個(gè)別量身訂作,完成個(gè)人全生涯規(guī)劃,妥當(dāng)執(zhí)行你托付的任務(wù)。
簽訂信托合同:確定了信托目的,信托財(cái)產(chǎn)及受益人(信托三大確定性),也慎選值得信賴的受托人,接下來,就要簽訂信托契約。
移轉(zhuǎn)信托財(cái)產(chǎn):信托是要物行為,財(cái)產(chǎn)權(quán)必須移轉(zhuǎn),信托才能發(fā)生效力。
受托人履行職務(wù):受托人對(duì)于信托事務(wù)的執(zhí)行負(fù)有恪盡職守,履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。并應(yīng)以善良管理人的注意依合同及法律的規(guī)定執(zhí)行其職務(wù),如有違約,應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
完成信托目的,交付財(cái)產(chǎn)。
六、如何選擇受托人
高度的信賴關(guān)系:信托法律關(guān)系的成立,除訂立合同外還須移轉(zhuǎn)委托人的財(cái)產(chǎn)至受托人的名下,故信賴程度就成為信托關(guān)系能否建立的前題。
信用風(fēng)險(xiǎn):信托合同成立后,委托人須移轉(zhuǎn)信托財(cái)產(chǎn)至受托人名下,而受托人的信用風(fēng)險(xiǎn),不僅關(guān)系著信托財(cái)產(chǎn)的安全,也影響信托關(guān)系能不能繼續(xù)執(zhí)行。一般民事信托,以個(gè)人擔(dān)任受托人,其風(fēng)險(xiǎn)考濾就不止對(duì)其個(gè)人現(xiàn)在的信任度,甚且須代受托人考濾到其未來環(huán)境變化對(duì)受托人產(chǎn)生的影響。
永續(xù)經(jīng)營(yíng):信托合同的存續(xù)期間視委托人的需求而定。個(gè)人管理能力生命周期有限;而法人才是足以永續(xù)經(jīng)營(yíng)的生命體。
管理能力:管理能力強(qiáng)弱,直接影響到信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的績(jī)效,好的專業(yè)管理能力,不僅能保持信托財(cái)產(chǎn)完整性,更能達(dá)到累積財(cái)富效果。
七、個(gè)人信托業(yè)務(wù)的種類
個(gè)人信托類業(yè)務(wù)主要包括四種,即財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)、人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)和特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)。
1、財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人的委托對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用的一種信托業(yè)務(wù)。按其設(shè)立方式可分為合同信托和遺囑信托兩種。
契約信托。契約信托是委托者與受托者訂立契約(合同)并在委托者生前期中發(fā)生效力而成立的信托,是生前信托。這種信托多為那些工作繁忙或長(zhǎng)期身居海外以及老年人而設(shè)立。申請(qǐng)這種信托的目的在于:增值財(cái)產(chǎn)、保存財(cái)產(chǎn)、管理財(cái)產(chǎn)和處理財(cái)產(chǎn)等。其中保存財(cái)產(chǎn)與保管財(cái)產(chǎn)不同,保管財(cái)產(chǎn)是一種代理行為,目的是為該財(cái)產(chǎn)不被遺失、偷盜和損害等,代理人對(duì)該財(cái)產(chǎn)不擁有所有權(quán),一般也無使用權(quán);而保存財(cái)產(chǎn)是一種信托行為,是委托者擔(dān)心自己經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)發(fā)生某種意外或不正當(dāng)?shù)淖优速M(fèi),喪失家產(chǎn)而委托信托機(jī)構(gòu)代為管理保存產(chǎn)業(yè),或?yàn)樘囟ǖ氖芤嫒硕芾肀4娈a(chǎn)業(yè)。這類個(gè)人信托業(yè)務(wù)最為普遍,我們常見的產(chǎn)品有:個(gè)人資金(金錢)信托、有價(jià)證券信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、證券投資基金等。
遺囑信托。遺囑信托是根據(jù)個(gè)人遺囑而設(shè)立并在遺囑人死后發(fā)生效力的信托業(yè)務(wù),是身后信托。遺囑信托一般又分為遺囑執(zhí)行信托和遺產(chǎn)管理信托。遺囑執(zhí)行信托是為了實(shí)現(xiàn)遺囑人的意志而進(jìn)行的信托業(yè)務(wù),其主要內(nèi)容有清理遺產(chǎn)、收取債權(quán)、清償債務(wù)、稅款及其他支付等。遺產(chǎn)管理信托是主要以管理遺產(chǎn)為目的而進(jìn)行的信托業(yè)務(wù)。遺產(chǎn)管理信托的內(nèi)容雖與遺囑執(zhí)行的內(nèi)容有交叉,但側(cè)重在管理遺產(chǎn)方面。
?。?、財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受委托為無行為能力者的財(cái)產(chǎn)擔(dān)任監(jiān)護(hù)人或管理人的信托業(yè)務(wù)。這里指的無行為能力者主要是未成年人或禁治產(chǎn)人,故這種業(yè)務(wù)又稱為未成年人或禁治產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托。財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托與財(cái)產(chǎn)處理信托有明顯區(qū)別,前者重在護(hù)養(yǎng)人而不在物,如未成年人的教育、培養(yǎng),禁治產(chǎn)者的療養(yǎng)、康復(fù)等,當(dāng)然既然要護(hù)養(yǎng)人,管理其財(cái)產(chǎn)也是當(dāng)然;后者重在理財(cái)而不在人。
?。?、人壽保險(xiǎn)(也稱保險(xiǎn)金)信托業(yè)務(wù)。是人壽保險(xiǎn)的投保人,在生前的保險(xiǎn)信托契約或遺囑形式委托信托機(jī)構(gòu)代領(lǐng)保險(xiǎn)金并交給受益者,或?qū)ΡkU(xiǎn)金進(jìn)行管理、運(yùn)用,再定期支付給受益者的信托。人壽保險(xiǎn)信托包括有:個(gè)人保險(xiǎn)信托和事業(yè)保險(xiǎn)信托、無財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托。
4、特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)。該信托以資助重度身心殘廢者生活上的穩(wěn)定為目的以特別殘廢者為受益者,由個(gè)人將金錢和有價(jià)證券等委托給信托銀行,作長(zhǎng)期、安全的管理和運(yùn)用,并根據(jù)受益者生活和醫(yī)療上的需要,定期以現(xiàn)金支付給受益者。該信托的財(cái)產(chǎn)必須是能夠產(chǎn)生收益并易變賣的,故限定如下財(cái)產(chǎn)作為其客體:金錢、有價(jià)證券、金錢債權(quán)、樹木及其生長(zhǎng)的土地,能繼續(xù)得到相當(dāng)代價(jià)的租出不動(dòng)產(chǎn),供特別殘廢者(受益者)居住用的不動(dòng)產(chǎn)。這種信托業(yè)務(wù)在日本比較普及,我們目前尚未開設(shè)此類業(yè)務(wù)。
一、個(gè)人信托業(yè)務(wù)的涵義
所謂個(gè)人信托,是指委托人(指自然人)基于財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的目的,將其財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)予受托人(信托機(jī)構(gòu)),使受托人依信托契約的本旨為受益人的利益或特定目的,管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的行為。
個(gè)人信托依設(shè)立時(shí)間可分為生前信托與遺囑信托。生前信托是委托人在世時(shí)所設(shè)立,其信托目的包含財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)增值及稅負(fù)的考慮。而遺囑信托則是以遺囑的方式設(shè)立,生效的日期是委托人發(fā)生繼承事實(shí)的時(shí)候,其目的在于遺產(chǎn)的分配與管理。
個(gè)人信托是以各種財(cái)產(chǎn)權(quán)為中心,將自己名下包含金錢、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)等資產(chǎn),交由受托人(信托機(jī)構(gòu))依照信托契約執(zhí)行各項(xiàng)管理運(yùn)用,以期達(dá)到預(yù)定的信托目的。由于個(gè)人信托的內(nèi)容具有高度的彈性及隱密性,委托人對(duì)信托的財(cái)產(chǎn)亦能保有控制權(quán),透過適當(dāng)?shù)囊?guī)劃,信托財(cái)產(chǎn)將不受委托人死亡或破產(chǎn)等因素影響,同時(shí)更可以享有信托機(jī)構(gòu)專業(yè)的投資控管,種種優(yōu)點(diǎn)是其它單一金融商品或服務(wù)所難以企及的。
二、個(gè)人信托的特點(diǎn)
個(gè)人信托對(duì)委托人而言,本身除有法令的明確保障外,還有其以下信托特點(diǎn):
專業(yè)的信托財(cái)產(chǎn)管理。委托人通過簽訂信托 契約,將財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)給受托人。由于受托人是專業(yè)的信托公司,可借助其專業(yè)人才的管理、經(jīng)營(yíng)能力,促使信托財(cái)產(chǎn)創(chuàng)造最大的效益。
信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。信托財(cái)產(chǎn)在法律上具有獨(dú)立性。其外觀上所有權(quán)雖屬于受托人,但法律上信托財(cái)產(chǎn)權(quán)卻獨(dú)立于受托人自有財(cái)產(chǎn)之外,不歸屬于受托人的遺產(chǎn)、破產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)范圍,且受托人的債權(quán)人亦不得對(duì)該信托財(cái)產(chǎn)行使強(qiáng)制執(zhí)行、抵消等行為。
合法節(jié)稅管理規(guī)劃。經(jīng)由信托財(cái)產(chǎn)規(guī)劃,可實(shí)現(xiàn)合法節(jié)省贈(zèng)與稅及遺產(chǎn)稅?,F(xiàn)在,我國(guó)的個(gè)人財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)大都采取贈(zèng)與或遺產(chǎn)繼承的方式,但考慮到贈(zèng)與稅或遺產(chǎn)稅遲早要頒布實(shí)行,而對(duì)照國(guó)外相關(guān)的法律,此二者稅率均高均達(dá)50%。因此,稅賦就成為移轉(zhuǎn)財(cái)產(chǎn)所面臨的主要問題,如何降低移轉(zhuǎn)成本,將成為個(gè)人信托財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的重心。
財(cái)產(chǎn)妥善存續(xù)管理。人的生命再長(zhǎng),也有終止的時(shí)候。因此,如何讓財(cái)產(chǎn)保有完整性,并使財(cái)產(chǎn)權(quán)于原所有人生命終止后,仍可依照其意旨去執(zhí)行,讓財(cái)產(chǎn)權(quán)的效益得以持續(xù),就成為財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的重心。而在信托法中明確規(guī)定信托關(guān)系并不因委托人或受托人死亡、破產(chǎn)或喪失行為能力而消滅。因此信托法律關(guān)系的建立就提供一個(gè)得以讓信托財(cái)產(chǎn)達(dá)到繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的目的。
因此,個(gè)人信托在實(shí)際運(yùn)作上極富彈性,在符合法令的要求下,其目的、范圍或存續(xù)期間等均可依委托人的各別需要而制定,進(jìn)而達(dá)到保存財(cái)產(chǎn)、避免浪費(fèi)、執(zhí)行遺囑、監(jiān)護(hù)子女、照顧遺族等多樣化目的。
三、個(gè)人信托的目的
個(gè)人信托對(duì)財(cái)產(chǎn)管理來說,不但增加了投資理財(cái)?shù)那?,還能達(dá)成以下特定目的:
保存財(cái)產(chǎn),累積財(cái)富。經(jīng)由信托合同將財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)專業(yè)信托機(jī)構(gòu),由專業(yè)人員依合同內(nèi)容做有計(jì)劃的投資管理,可使財(cái)產(chǎn)充分發(fā)揮其累積效果,不致因財(cái)產(chǎn)過早分散或流失,而喪失創(chuàng)造財(cái)富的機(jī)會(huì)。同時(shí),根據(jù)信托法,信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得請(qǐng)求強(qiáng)制執(zhí)行或拍賣;再者,信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的范圍。另外,信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán),不得主張與不屬于信托財(cái)產(chǎn)的債務(wù)抵消。
照顧遺族,造福子孫。個(gè)人信托取代死后繼承,可避免遺產(chǎn)繼承的紛爭(zhēng),還可照顧到更多代的子孫。
指定受益人,規(guī)劃遺產(chǎn)。個(gè)人信托取代生前贈(zèng)與,可避免子女揮霍財(cái)產(chǎn)、分配不公造成的子女紛爭(zhēng)、子女依賴心理、子女如無管理能力造成家產(chǎn)縮水貶值。而以信托受益權(quán)取代繼承權(quán),更可貫徹被繼承人的意旨。
財(cái)產(chǎn)規(guī)劃,節(jié)稅功能。個(gè)人信托可根據(jù)每人的信托財(cái)產(chǎn)及信托理財(cái)目的提供包含投資、保險(xiǎn)、節(jié)稅、退休計(jì)劃、財(cái)富管理等全方位的信托規(guī)劃,滿足個(gè)人及其家庭不同階段的需求,為委托人妥善規(guī)劃財(cái)產(chǎn)。
四、什么人需要個(gè)人信托?
在管理投資方面缺乏經(jīng)驗(yàn)或想享有財(cái)務(wù)方面專業(yè)服務(wù)的人。
財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)子女而需要進(jìn)行信托規(guī)劃的人。如子女依賴心強(qiáng)或子孫眾多欲避免遺產(chǎn)繼承的紛爭(zhēng)。
為貫徹被繼承人的意旨,設(shè)立遺囑約定繼承方式的人。
因遺產(chǎn)、彩券中獎(jiǎng)、退休…..等而收到大筆金錢的人。
家財(cái)萬貫者,欲隱匿財(cái)產(chǎn),避免有心人的覬覦。
其它如家有身心障礙者、有錢卻沒閑理財(cái)者、子女浪費(fèi)揮霍者、年老膝下無子者……均可借助個(gè)人信托保障自己或受益人的生活,完成特定信托目的。
五、如何實(shí)現(xiàn)個(gè)人信托?
您在了解個(gè)人信托業(yè)務(wù)內(nèi)容及優(yōu)點(diǎn)后,若想要借助信托解決你的問題時(shí),如何成立信托呢?建議主要采取如下步驟:
確定你的信托目的:如照顧未成年子女,維護(hù)祖產(chǎn)完整不致分割,退休安養(yǎng)、財(cái)產(chǎn)隱匿、不動(dòng)產(chǎn)的管理等。
確定你要交付信托的財(cái)產(chǎn):主要如金錢、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)等。
確定受益人:受益人就是依據(jù)信托合同享有信托利益(受益權(quán),包括本金及孳)的人。有三種情形:
1、自益信托:受益人就是委托人本身。
2、他益信托:由委托人指定本人以外的他人享受全部利益。
3、部份自益、部份他益。
選擇受托人:除了需要有良好信用評(píng)級(jí),資產(chǎn)雄厚、專業(yè)人才充裕、正派經(jīng)營(yíng)外,還要有陣容堅(jiān)強(qiáng)的理財(cái)規(guī)劃團(tuán)隊(duì),為你的財(cái)產(chǎn)做最有效的配置與規(guī)劃,以精算或低稅賦,依個(gè)別量身訂作,完成個(gè)人全生涯規(guī)劃,妥當(dāng)執(zhí)行你托付的任務(wù)。
簽訂信托合同:確定了信托目的,信托財(cái)產(chǎn)及受益人(信托三大確定性),也慎選值得信賴的受托人,接下來,就要簽訂信托契約。
移轉(zhuǎn)信托財(cái)產(chǎn):信托是要物行為,財(cái)產(chǎn)權(quán)必須移轉(zhuǎn),信托才能發(fā)生效力。
受托人履行職務(wù):受托人對(duì)于信托事務(wù)的執(zhí)行負(fù)有恪盡職守,履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。并應(yīng)以善良管理人的注意依合同及法律的規(guī)定執(zhí)行其職務(wù),如有違約,應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
完成信托目的,交付財(cái)產(chǎn)。
六、如何選擇受托人
高度的信賴關(guān)系:信托法律關(guān)系的成立,除訂立合同外還須移轉(zhuǎn)委托人的財(cái)產(chǎn)至受托人的名下,故信賴程度就成為信托關(guān)系能否建立的前題。
信用風(fēng)險(xiǎn):信托合同成立后,委托人須移轉(zhuǎn)信托財(cái)產(chǎn)至受托人名下,而受托人的信用風(fēng)險(xiǎn),不僅關(guān)系著信托財(cái)產(chǎn)的安全,也影響信托關(guān)系能不能繼續(xù)執(zhí)行。一般民事信托,以個(gè)人擔(dān)任受托人,其風(fēng)險(xiǎn)考濾就不止對(duì)其個(gè)人現(xiàn)在的信任度,甚且須代受托人考濾到其未來環(huán)境變化對(duì)受托人產(chǎn)生的影響。
永續(xù)經(jīng)營(yíng):信托合同的存續(xù)期間視委托人的需求而定。個(gè)人管理能力生命周期有限;而法人才是足以永續(xù)經(jīng)營(yíng)的生命體。
管理能力:管理能力強(qiáng)弱,直接影響到信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的績(jī)效,好的專業(yè)管理能力,不僅能保持信托財(cái)產(chǎn)完整性,更能達(dá)到累積財(cái)富效果。
七、個(gè)人信托業(yè)務(wù)的種類
個(gè)人信托類業(yè)務(wù)主要包括四種,即財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)、人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)和特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)。
1、財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人的委托對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用的一種信托業(yè)務(wù)。按其設(shè)立方式可分為合同信托和遺囑信托兩種。
契約信托。契約信托是委托者與受托者訂立契約(合同)并在委托者生前期中發(fā)生效力而成立的信托,是生前信托。這種信托多為那些工作繁忙或長(zhǎng)期身居海外以及老年人而設(shè)立。申請(qǐng)這種信托的目的在于:增值財(cái)產(chǎn)、保存財(cái)產(chǎn)、管理財(cái)產(chǎn)和處理財(cái)產(chǎn)等。其中保存財(cái)產(chǎn)與保管財(cái)產(chǎn)不同,保管財(cái)產(chǎn)是一種代理行為,目的是為該財(cái)產(chǎn)不被遺失、偷盜和損害等,代理人對(duì)該財(cái)產(chǎn)不擁有所有權(quán),一般也無使用權(quán);而保存財(cái)產(chǎn)是一種信托行為,是委托者擔(dān)心自己經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)發(fā)生某種意外或不正當(dāng)?shù)淖优速M(fèi),喪失家產(chǎn)而委托信托機(jī)構(gòu)代為管理保存產(chǎn)業(yè),或?yàn)樘囟ǖ氖芤嫒硕芾肀4娈a(chǎn)業(yè)。這類個(gè)人信托業(yè)務(wù)最為普遍,我們常見的產(chǎn)品有:個(gè)人資金(金錢)信托、有價(jià)證券信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、證券投資基金等。
遺囑信托。遺囑信托是根據(jù)個(gè)人遺囑而設(shè)立并在遺囑人死后發(fā)生效力的信托業(yè)務(wù),是身后信托。遺囑信托一般又分為遺囑執(zhí)行信托和遺產(chǎn)管理信托。遺囑執(zhí)行信托是為了實(shí)現(xiàn)遺囑人的意志而進(jìn)行的信托業(yè)務(wù),其主要內(nèi)容有清理遺產(chǎn)、收取債權(quán)、清償債務(wù)、稅款及其他支付等。遺產(chǎn)管理信托是主要以管理遺產(chǎn)為目的而進(jìn)行的信托業(yè)務(wù)。遺產(chǎn)管理信托的內(nèi)容雖與遺囑執(zhí)行的內(nèi)容有交叉,但側(cè)重在管理遺產(chǎn)方面。
?。?、財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受委托為無行為能力者的財(cái)產(chǎn)擔(dān)任監(jiān)護(hù)人或管理人的信托業(yè)務(wù)。這里指的無行為能力者主要是未成年人或禁治產(chǎn)人,故這種業(yè)務(wù)又稱為未成年人或禁治產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托。財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托與財(cái)產(chǎn)處理信托有明顯區(qū)別,前者重在護(hù)養(yǎng)人而不在物,如未成年人的教育、培養(yǎng),禁治產(chǎn)者的療養(yǎng)、康復(fù)等,當(dāng)然既然要護(hù)養(yǎng)人,管理其財(cái)產(chǎn)也是當(dāng)然;后者重在理財(cái)而不在人。
?。?、人壽保險(xiǎn)(也稱保險(xiǎn)金)信托業(yè)務(wù)。是人壽保險(xiǎn)的投保人,在生前的保險(xiǎn)信托契約或遺囑形式委托信托機(jī)構(gòu)代領(lǐng)保險(xiǎn)金并交給受益者,或?qū)ΡkU(xiǎn)金進(jìn)行管理、運(yùn)用,再定期支付給受益者的信托。人壽保險(xiǎn)信托包括有:個(gè)人保險(xiǎn)信托和事業(yè)保險(xiǎn)信托、無財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托。
4、特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)。該信托以資助重度身心殘廢者生活上的穩(wěn)定為目的以特別殘廢者為受益者,由個(gè)人將金錢和有價(jià)證券等委托給信托銀行,作長(zhǎng)期、安全的管理和運(yùn)用,并根據(jù)受益者生活和醫(yī)療上的需要,定期以現(xiàn)金支付給受益者。該信托的財(cái)產(chǎn)必須是能夠產(chǎn)生收益并易變賣的,故限定如下財(cái)產(chǎn)作為其客體:金錢、有價(jià)證券、金錢債權(quán)、樹木及其生長(zhǎng)的土地,能繼續(xù)得到相當(dāng)代價(jià)的租出不動(dòng)產(chǎn),供特別殘廢者(受益者)居住用的不動(dòng)產(chǎn)。這種信托業(yè)務(wù)在日本比較普及,我們目前尚未開設(shè)此類業(yè)務(wù)。
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