個(gè)人信托業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介
來源：www.beiwo888.cn 時(shí)間：2005-12-01
個(gè)人信托是在歐美國(guó)家使用已久的信托商品。其最早源于十字軍東征時(shí)，廣大的莊園及家產(chǎn)無人照料，而委托教士代為管理的制度。發(fā)展至今，個(gè)人信托不僅能依照客戶的目的，將各種財(cái)產(chǎn)權(quán)納入，作最有效的整體規(guī)劃與處理，也能保障未成年子女、身心障礙的家人或揮霍家產(chǎn)子女的生活。隨著我國(guó)加入WTO以及經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)足發(fā)展，國(guó)民的財(cái)富也急劇增長(zhǎng)，對(duì)于已經(jīng)富裕起來的人來說，迫切需要更多新的、有效的理財(cái)方式使他們的財(cái)富能夠積累下去。而個(gè)人信托無疑是一個(gè)非常適合的選擇。
一、個(gè)人信托業(yè)務(wù)的涵義
所謂個(gè)人信托，是指委托人（指自然人）基于財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的目的，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)予受托人（信托機(jī)構(gòu)），使受托人依信托契約的本旨為受益人的利益或特定目的，管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的行為。
個(gè)人信托依設(shè)立時(shí)間可分為生前信托與遺囑信托。生前信托是委托人在世時(shí)所設(shè)立，其信托目的包含財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)增值及稅負(fù)的考慮。而遺囑信托則是以遺囑的方式設(shè)立，生效的日期是委托人發(fā)生繼承事實(shí)的時(shí)候，其目的在于遺產(chǎn)的分配與管理。
個(gè)人信托是以各種財(cái)產(chǎn)權(quán)為中心，將自己名下包含金錢、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)等資產(chǎn)，交由受托人（信托機(jī)構(gòu)）依照信托契約執(zhí)行各項(xiàng)管理運(yùn)用，以期達(dá)到預(yù)定的信托目的。由于個(gè)人信托的內(nèi)容具有高度的彈性及隱密性，委托人對(duì)信托的財(cái)產(chǎn)亦能保有控制權(quán)，透過適當(dāng)?shù)囊?guī)劃，信托財(cái)產(chǎn)將不受委托人死亡或破產(chǎn)等因素影響，同時(shí)更可以享有信托機(jī)構(gòu)專業(yè)的投資控管，種種優(yōu)點(diǎn)是其它單一金融商品或服務(wù)所難以企及的。
二、個(gè)人信托的特點(diǎn)
個(gè)人信托對(duì)委托人而言，本身除有法令的明確保障外，還有其以下信托特點(diǎn)：
專業(yè)的信托財(cái)產(chǎn)管理。委托人通過簽訂信托 契約，將財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)給受托人。由于受托人是專業(yè)的信托公司，可借助其專業(yè)人才的管理、經(jīng)營(yíng)能力，促使信托財(cái)產(chǎn)創(chuàng)造最大的效益。
信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。信托財(cái)產(chǎn)在法律上具有獨(dú)立性。其外觀上所有權(quán)雖屬于受托人，但法律上信托財(cái)產(chǎn)權(quán)卻獨(dú)立于受托人自有財(cái)產(chǎn)之外，不歸屬于受托人的遺產(chǎn)、破產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)范圍，且受托人的債權(quán)人亦不得對(duì)該信托財(cái)產(chǎn)行使強(qiáng)制執(zhí)行、抵消等行為。
合法節(jié)稅管理規(guī)劃。經(jīng)由信托財(cái)產(chǎn)規(guī)劃，可實(shí)現(xiàn)合法節(jié)省贈(zèng)與稅及遺產(chǎn)稅?，F(xiàn)在，我國(guó)的個(gè)人財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)大都采取贈(zèng)與或遺產(chǎn)繼承的方式，但考慮到贈(zèng)與稅或遺產(chǎn)稅遲早要頒布實(shí)行，而對(duì)照國(guó)外相關(guān)的法律，此二者稅率均高均達(dá)50％。因此，稅賦就成為移轉(zhuǎn)財(cái)產(chǎn)所面臨的主要問題，如何降低移轉(zhuǎn)成本，將成為個(gè)人信托財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的重心。
財(cái)產(chǎn)妥善存續(xù)管理。人的生命再長(zhǎng)，也有終止的時(shí)候。因此，如何讓財(cái)產(chǎn)保有完整性，并使財(cái)產(chǎn)權(quán)于原所有人生命終止后，仍可依照其意旨去執(zhí)行，讓財(cái)產(chǎn)權(quán)的效益得以持續(xù)，就成為財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的重心。而在信托法中明確規(guī)定信托關(guān)系并不因委托人或受托人死亡、破產(chǎn)或喪失行為能力而消滅。因此信托法律關(guān)系的建立就提供一個(gè)得以讓信托財(cái)產(chǎn)達(dá)到繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的目的。
因此，個(gè)人信托在實(shí)際運(yùn)作上極富彈性，在符合法令的要求下，其目的、范圍或存續(xù)期間等均可依委托人的各別需要而制定，進(jìn)而達(dá)到保存財(cái)產(chǎn)、避免浪費(fèi)、執(zhí)行遺囑、監(jiān)護(hù)子女、照顧遺族等多樣化目的。
三、個(gè)人信托的目的
個(gè)人信托對(duì)財(cái)產(chǎn)管理來說，不但增加了投資理財(cái)?shù)那?，還能達(dá)成以下特定目的：
保存財(cái)產(chǎn)，累積財(cái)富。經(jīng)由信托合同將財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)專業(yè)信托機(jī)構(gòu)，由專業(yè)人員依合同內(nèi)容做有計(jì)劃的投資管理，可使財(cái)產(chǎn)充分發(fā)揮其累積效果，不致因財(cái)產(chǎn)過早分散或流失，而喪失創(chuàng)造財(cái)富的機(jī)會(huì)。同時(shí)，根據(jù)信托法，信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得請(qǐng)求強(qiáng)制執(zhí)行或拍賣；再者，信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的范圍。另外，信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得主張與不屬于信托財(cái)產(chǎn)的債務(wù)抵消。
照顧遺族，造福子孫。個(gè)人信托取代死后繼承，可避免遺產(chǎn)繼承的紛爭(zhēng)，還可照顧到更多代的子孫。
指定受益人，規(guī)劃遺產(chǎn)。個(gè)人信托取代生前贈(zèng)與，可避免子女揮霍財(cái)產(chǎn)、分配不公造成的子女紛爭(zhēng)、子女依賴心理、子女如無管理能力造成家產(chǎn)縮水貶值。而以信托受益權(quán)取代繼承權(quán)，更可貫徹被繼承人的意旨。
財(cái)產(chǎn)規(guī)劃，節(jié)稅功能。個(gè)人信托可根據(jù)每人的信托財(cái)產(chǎn)及信托理財(cái)目的提供包含投資、保險(xiǎn)、節(jié)稅、退休計(jì)劃、財(cái)富管理等全方位的信托規(guī)劃，滿足個(gè)人及其家庭不同階段的需求，為委托人妥善規(guī)劃財(cái)產(chǎn)。
四、什么人需要個(gè)人信托？
在管理投資方面缺乏經(jīng)驗(yàn)或想享有財(cái)務(wù)方面專業(yè)服務(wù)的人。
財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)子女而需要進(jìn)行信托規(guī)劃的人。如子女依賴心強(qiáng)或子孫眾多欲避免遺產(chǎn)繼承的紛爭(zhēng)。
為貫徹被繼承人的意旨，設(shè)立遺囑約定繼承方式的人。
因遺產(chǎn)、彩券中獎(jiǎng)、退休…..等而收到大筆金錢的人。
家財(cái)萬貫者，欲隱匿財(cái)產(chǎn)，避免有心人的覬覦。
其它如家有身心障礙者、有錢卻沒閑理財(cái)者、子女浪費(fèi)揮霍者、年老膝下無子者……均可借助個(gè)人信托保障自己或受益人的生活，完成特定信托目的。
五、如何實(shí)現(xiàn)個(gè)人信托？
您在了解個(gè)人信托業(yè)務(wù)內(nèi)容及優(yōu)點(diǎn)后，若想要借助信托解決你的問題時(shí)，如何成立信托呢？建議主要采取如下步驟：
確定你的信托目的：如照顧未成年子女，維護(hù)祖產(chǎn)完整不致分割，退休安養(yǎng)、財(cái)產(chǎn)隱匿、不動(dòng)產(chǎn)的管理等。
確定你要交付信托的財(cái)產(chǎn)：主要如金錢、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)等。
確定受益人：受益人就是依據(jù)信托合同享有信托利益（受益權(quán)，包括本金及孳）的人。有三種情形：
1、自益信托：受益人就是委托人本身。
2、他益信托：由委托人指定本人以外的他人享受全部利益。
3、部份自益、部份他益。
選擇受托人：除了需要有良好信用評(píng)級(jí)，資產(chǎn)雄厚、專業(yè)人才充裕、正派經(jīng)營(yíng)外，還要有陣容堅(jiān)強(qiáng)的理財(cái)規(guī)劃團(tuán)隊(duì)，為你的財(cái)產(chǎn)做最有效的配置與規(guī)劃，以精算或低稅賦，依個(gè)別量身訂作，完成個(gè)人全生涯規(guī)劃，妥當(dāng)執(zhí)行你托付的任務(wù)。
簽訂信托合同：確定了信托目的，信托財(cái)產(chǎn)及受益人（信托三大確定性），也慎選值得信賴的受托人，接下來，就要簽訂信托契約。
移轉(zhuǎn)信托財(cái)產(chǎn)：信托是要物行為，財(cái)產(chǎn)權(quán)必須移轉(zhuǎn)，信托才能發(fā)生效力。
受托人履行職務(wù)：受托人對(duì)于信托事務(wù)的執(zhí)行負(fù)有恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。并應(yīng)以善良管理人的注意依合同及法律的規(guī)定執(zhí)行其職務(wù)，如有違約，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
完成信托目的，交付財(cái)產(chǎn)。
六、如何選擇受托人
高度的信賴關(guān)系：信托法律關(guān)系的成立，除訂立合同外還須移轉(zhuǎn)委托人的財(cái)產(chǎn)至受托人的名下，故信賴程度就成為信托關(guān)系能否建立的前題。
信用風(fēng)險(xiǎn)：信托合同成立后，委托人須移轉(zhuǎn)信托財(cái)產(chǎn)至受托人名下，而受托人的信用風(fēng)險(xiǎn)，不僅關(guān)系著信托財(cái)產(chǎn)的安全，也影響信托關(guān)系能不能繼續(xù)執(zhí)行。一般民事信托，以個(gè)人擔(dān)任受托人，其風(fēng)險(xiǎn)考濾就不止對(duì)其個(gè)人現(xiàn)在的信任度，甚且須代受托人考濾到其未來環(huán)境變化對(duì)受托人產(chǎn)生的影響。
永續(xù)經(jīng)營(yíng)：信托合同的存續(xù)期間視委托人的需求而定。個(gè)人管理能力生命周期有限；而法人才是足以永續(xù)經(jīng)營(yíng)的生命體。
管理能力：管理能力強(qiáng)弱，直接影響到信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的績(jī)效，好的專業(yè)管理能力，不僅能保持信托財(cái)產(chǎn)完整性，更能達(dá)到累積財(cái)富效果。
七、個(gè)人信托業(yè)務(wù)的種類
個(gè)人信托類業(yè)務(wù)主要包括四種，即財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)、人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)和特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)。
１、財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人的委托對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用的一種信托業(yè)務(wù)。按其設(shè)立方式可分為合同信托和遺囑信托兩種。
契約信托。契約信托是委托者與受托者訂立契約（合同）并在委托者生前期中發(fā)生效力而成立的信托，是生前信托。這種信托多為那些工作繁忙或長(zhǎng)期身居海外以及老年人而設(shè)立。申請(qǐng)這種信托的目的在于：增值財(cái)產(chǎn)、保存財(cái)產(chǎn)、管理財(cái)產(chǎn)和處理財(cái)產(chǎn)等。其中保存財(cái)產(chǎn)與保管財(cái)產(chǎn)不同，保管財(cái)產(chǎn)是一種代理行為，目的是為該財(cái)產(chǎn)不被遺失、偷盜和損害等，代理人對(duì)該財(cái)產(chǎn)不擁有所有權(quán)，一般也無使用權(quán)；而保存財(cái)產(chǎn)是一種信托行為，是委托者擔(dān)心自己經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)發(fā)生某種意外或不正當(dāng)?shù)淖优速M(fèi)，喪失家產(chǎn)而委托信托機(jī)構(gòu)代為管理保存產(chǎn)業(yè)，或?yàn)樘囟ǖ氖芤嫒硕芾肀４娈a(chǎn)業(yè)。這類個(gè)人信托業(yè)務(wù)最為普遍，我們常見的產(chǎn)品有：個(gè)人資金（金錢）信托、有價(jià)證券信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、證券投資基金等。
遺囑信托。遺囑信托是根據(jù)個(gè)人遺囑而設(shè)立并在遺囑人死后發(fā)生效力的信托業(yè)務(wù)，是身后信托。遺囑信托一般又分為遺囑執(zhí)行信托和遺產(chǎn)管理信托。遺囑執(zhí)行信托是為了實(shí)現(xiàn)遺囑人的意志而進(jìn)行的信托業(yè)務(wù)，其主要內(nèi)容有清理遺產(chǎn)、收取債權(quán)、清償債務(wù)、稅款及其他支付等。遺產(chǎn)管理信托是主要以管理遺產(chǎn)為目的而進(jìn)行的信托業(yè)務(wù)。遺產(chǎn)管理信托的內(nèi)容雖與遺囑執(zhí)行的內(nèi)容有交叉，但側(cè)重在管理遺產(chǎn)方面。
?。?、財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受委托為無行為能力者的財(cái)產(chǎn)擔(dān)任監(jiān)護(hù)人或管理人的信托業(yè)務(wù)。這里指的無行為能力者主要是未成年人或禁治產(chǎn)人，故這種業(yè)務(wù)又稱為未成年人或禁治產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托。財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托與財(cái)產(chǎn)處理信托有明顯區(qū)別，前者重在護(hù)養(yǎng)人而不在物，如未成年人的教育、培養(yǎng)，禁治產(chǎn)者的療養(yǎng)、康復(fù)等，當(dāng)然既然要護(hù)養(yǎng)人，管理其財(cái)產(chǎn)也是當(dāng)然；后者重在理財(cái)而不在人。
?。?、人壽保險(xiǎn)（也稱保險(xiǎn)金）信托業(yè)務(wù)。是人壽保險(xiǎn)的投保人，在生前的保險(xiǎn)信托契約或遺囑形式委托信托機(jī)構(gòu)代領(lǐng)保險(xiǎn)金并交給受益者，或?qū)ΡｋU(xiǎn)金進(jìn)行管理、運(yùn)用，再定期支付給受益者的信托。人壽保險(xiǎn)信托包括有：個(gè)人保險(xiǎn)信托和事業(yè)保險(xiǎn)信托、無財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托。
４、特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)。該信托以資助重度身心殘廢者生活上的穩(wěn)定為目的以特別殘廢者為受益者，由個(gè)人將金錢和有價(jià)證券等委托給信托銀行，作長(zhǎng)期、安全的管理和運(yùn)用，并根據(jù)受益者生活和醫(yī)療上的需要，定期以現(xiàn)金支付給受益者。該信托的財(cái)產(chǎn)必須是能夠產(chǎn)生收益并易變賣的，故限定如下財(cái)產(chǎn)作為其客體：金錢、有價(jià)證券、金錢債權(quán)、樹木及其生長(zhǎng)的土地，能繼續(xù)得到相當(dāng)代價(jià)的租出不動(dòng)產(chǎn)，供特別殘廢者（受益者）居住用的不動(dòng)產(chǎn)。這種信托業(yè)務(wù)在日本比較普及，我們目前尚未開設(shè)此類業(yè)務(wù)。
一、個(gè)人信托業(yè)務(wù)的涵義
所謂個(gè)人信托，是指委托人（指自然人）基于財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的目的，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)予受托人（信托機(jī)構(gòu)），使受托人依信托契約的本旨為受益人的利益或特定目的，管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的行為。
個(gè)人信托依設(shè)立時(shí)間可分為生前信托與遺囑信托。生前信托是委托人在世時(shí)所設(shè)立，其信托目的包含財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)增值及稅負(fù)的考慮。而遺囑信托則是以遺囑的方式設(shè)立，生效的日期是委托人發(fā)生繼承事實(shí)的時(shí)候，其目的在于遺產(chǎn)的分配與管理。
個(gè)人信托是以各種財(cái)產(chǎn)權(quán)為中心，將自己名下包含金錢、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)等資產(chǎn)，交由受托人（信托機(jī)構(gòu)）依照信托契約執(zhí)行各項(xiàng)管理運(yùn)用，以期達(dá)到預(yù)定的信托目的。由于個(gè)人信托的內(nèi)容具有高度的彈性及隱密性，委托人對(duì)信托的財(cái)產(chǎn)亦能保有控制權(quán)，透過適當(dāng)?shù)囊?guī)劃，信托財(cái)產(chǎn)將不受委托人死亡或破產(chǎn)等因素影響，同時(shí)更可以享有信托機(jī)構(gòu)專業(yè)的投資控管，種種優(yōu)點(diǎn)是其它單一金融商品或服務(wù)所難以企及的。
二、個(gè)人信托的特點(diǎn)
個(gè)人信托對(duì)委托人而言，本身除有法令的明確保障外，還有其以下信托特點(diǎn)：
專業(yè)的信托財(cái)產(chǎn)管理。委托人通過簽訂信托 契約，將財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)給受托人。由于受托人是專業(yè)的信托公司，可借助其專業(yè)人才的管理、經(jīng)營(yíng)能力，促使信托財(cái)產(chǎn)創(chuàng)造最大的效益。
信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。信托財(cái)產(chǎn)在法律上具有獨(dú)立性。其外觀上所有權(quán)雖屬于受托人，但法律上信托財(cái)產(chǎn)權(quán)卻獨(dú)立于受托人自有財(cái)產(chǎn)之外，不歸屬于受托人的遺產(chǎn)、破產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)范圍，且受托人的債權(quán)人亦不得對(duì)該信托財(cái)產(chǎn)行使強(qiáng)制執(zhí)行、抵消等行為。
合法節(jié)稅管理規(guī)劃。經(jīng)由信托財(cái)產(chǎn)規(guī)劃，可實(shí)現(xiàn)合法節(jié)省贈(zèng)與稅及遺產(chǎn)稅?，F(xiàn)在，我國(guó)的個(gè)人財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)大都采取贈(zèng)與或遺產(chǎn)繼承的方式，但考慮到贈(zèng)與稅或遺產(chǎn)稅遲早要頒布實(shí)行，而對(duì)照國(guó)外相關(guān)的法律，此二者稅率均高均達(dá)50％。因此，稅賦就成為移轉(zhuǎn)財(cái)產(chǎn)所面臨的主要問題，如何降低移轉(zhuǎn)成本，將成為個(gè)人信托財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的重心。
財(cái)產(chǎn)妥善存續(xù)管理。人的生命再長(zhǎng)，也有終止的時(shí)候。因此，如何讓財(cái)產(chǎn)保有完整性，并使財(cái)產(chǎn)權(quán)于原所有人生命終止后，仍可依照其意旨去執(zhí)行，讓財(cái)產(chǎn)權(quán)的效益得以持續(xù)，就成為財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的重心。而在信托法中明確規(guī)定信托關(guān)系并不因委托人或受托人死亡、破產(chǎn)或喪失行為能力而消滅。因此信托法律關(guān)系的建立就提供一個(gè)得以讓信托財(cái)產(chǎn)達(dá)到繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的目的。
因此，個(gè)人信托在實(shí)際運(yùn)作上極富彈性，在符合法令的要求下，其目的、范圍或存續(xù)期間等均可依委托人的各別需要而制定，進(jìn)而達(dá)到保存財(cái)產(chǎn)、避免浪費(fèi)、執(zhí)行遺囑、監(jiān)護(hù)子女、照顧遺族等多樣化目的。
三、個(gè)人信托的目的
個(gè)人信托對(duì)財(cái)產(chǎn)管理來說，不但增加了投資理財(cái)?shù)那?，還能達(dá)成以下特定目的：
保存財(cái)產(chǎn)，累積財(cái)富。經(jīng)由信托合同將財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)專業(yè)信托機(jī)構(gòu)，由專業(yè)人員依合同內(nèi)容做有計(jì)劃的投資管理，可使財(cái)產(chǎn)充分發(fā)揮其累積效果，不致因財(cái)產(chǎn)過早分散或流失，而喪失創(chuàng)造財(cái)富的機(jī)會(huì)。同時(shí)，根據(jù)信托法，信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得請(qǐng)求強(qiáng)制執(zhí)行或拍賣；再者，信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的范圍。另外，信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得主張與不屬于信托財(cái)產(chǎn)的債務(wù)抵消。
照顧遺族，造福子孫。個(gè)人信托取代死后繼承，可避免遺產(chǎn)繼承的紛爭(zhēng)，還可照顧到更多代的子孫。
指定受益人，規(guī)劃遺產(chǎn)。個(gè)人信托取代生前贈(zèng)與，可避免子女揮霍財(cái)產(chǎn)、分配不公造成的子女紛爭(zhēng)、子女依賴心理、子女如無管理能力造成家產(chǎn)縮水貶值。而以信托受益權(quán)取代繼承權(quán)，更可貫徹被繼承人的意旨。
財(cái)產(chǎn)規(guī)劃，節(jié)稅功能。個(gè)人信托可根據(jù)每人的信托財(cái)產(chǎn)及信托理財(cái)目的提供包含投資、保險(xiǎn)、節(jié)稅、退休計(jì)劃、財(cái)富管理等全方位的信托規(guī)劃，滿足個(gè)人及其家庭不同階段的需求，為委托人妥善規(guī)劃財(cái)產(chǎn)。
四、什么人需要個(gè)人信托？
在管理投資方面缺乏經(jīng)驗(yàn)或想享有財(cái)務(wù)方面專業(yè)服務(wù)的人。
財(cái)產(chǎn)移轉(zhuǎn)子女而需要進(jìn)行信托規(guī)劃的人。如子女依賴心強(qiáng)或子孫眾多欲避免遺產(chǎn)繼承的紛爭(zhēng)。
為貫徹被繼承人的意旨，設(shè)立遺囑約定繼承方式的人。
因遺產(chǎn)、彩券中獎(jiǎng)、退休…..等而收到大筆金錢的人。
家財(cái)萬貫者，欲隱匿財(cái)產(chǎn)，避免有心人的覬覦。
其它如家有身心障礙者、有錢卻沒閑理財(cái)者、子女浪費(fèi)揮霍者、年老膝下無子者……均可借助個(gè)人信托保障自己或受益人的生活，完成特定信托目的。
五、如何實(shí)現(xiàn)個(gè)人信托？
您在了解個(gè)人信托業(yè)務(wù)內(nèi)容及優(yōu)點(diǎn)后，若想要借助信托解決你的問題時(shí)，如何成立信托呢？建議主要采取如下步驟：
確定你的信托目的：如照顧未成年子女，維護(hù)祖產(chǎn)完整不致分割，退休安養(yǎng)、財(cái)產(chǎn)隱匿、不動(dòng)產(chǎn)的管理等。
確定你要交付信托的財(cái)產(chǎn)：主要如金錢、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)等。
確定受益人：受益人就是依據(jù)信托合同享有信托利益（受益權(quán)，包括本金及孳）的人。有三種情形：
1、自益信托：受益人就是委托人本身。
2、他益信托：由委托人指定本人以外的他人享受全部利益。
3、部份自益、部份他益。
選擇受托人：除了需要有良好信用評(píng)級(jí)，資產(chǎn)雄厚、專業(yè)人才充裕、正派經(jīng)營(yíng)外，還要有陣容堅(jiān)強(qiáng)的理財(cái)規(guī)劃團(tuán)隊(duì)，為你的財(cái)產(chǎn)做最有效的配置與規(guī)劃，以精算或低稅賦，依個(gè)別量身訂作，完成個(gè)人全生涯規(guī)劃，妥當(dāng)執(zhí)行你托付的任務(wù)。
簽訂信托合同：確定了信托目的，信托財(cái)產(chǎn)及受益人（信托三大確定性），也慎選值得信賴的受托人，接下來，就要簽訂信托契約。
移轉(zhuǎn)信托財(cái)產(chǎn)：信托是要物行為，財(cái)產(chǎn)權(quán)必須移轉(zhuǎn)，信托才能發(fā)生效力。
受托人履行職務(wù)：受托人對(duì)于信托事務(wù)的執(zhí)行負(fù)有恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。并應(yīng)以善良管理人的注意依合同及法律的規(guī)定執(zhí)行其職務(wù)，如有違約，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。
完成信托目的，交付財(cái)產(chǎn)。
六、如何選擇受托人
高度的信賴關(guān)系：信托法律關(guān)系的成立，除訂立合同外還須移轉(zhuǎn)委托人的財(cái)產(chǎn)至受托人的名下，故信賴程度就成為信托關(guān)系能否建立的前題。
信用風(fēng)險(xiǎn)：信托合同成立后，委托人須移轉(zhuǎn)信托財(cái)產(chǎn)至受托人名下，而受托人的信用風(fēng)險(xiǎn)，不僅關(guān)系著信托財(cái)產(chǎn)的安全，也影響信托關(guān)系能不能繼續(xù)執(zhí)行。一般民事信托，以個(gè)人擔(dān)任受托人，其風(fēng)險(xiǎn)考濾就不止對(duì)其個(gè)人現(xiàn)在的信任度，甚且須代受托人考濾到其未來環(huán)境變化對(duì)受托人產(chǎn)生的影響。
永續(xù)經(jīng)營(yíng)：信托合同的存續(xù)期間視委托人的需求而定。個(gè)人管理能力生命周期有限；而法人才是足以永續(xù)經(jīng)營(yíng)的生命體。
管理能力：管理能力強(qiáng)弱，直接影響到信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的績(jī)效，好的專業(yè)管理能力，不僅能保持信托財(cái)產(chǎn)完整性，更能達(dá)到累積財(cái)富效果。
七、個(gè)人信托業(yè)務(wù)的種類
個(gè)人信托類業(yè)務(wù)主要包括四種，即財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)、人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)和特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)。
１、財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人的委托對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用的一種信托業(yè)務(wù)。按其設(shè)立方式可分為合同信托和遺囑信托兩種。
契約信托。契約信托是委托者與受托者訂立契約（合同）并在委托者生前期中發(fā)生效力而成立的信托，是生前信托。這種信托多為那些工作繁忙或長(zhǎng)期身居海外以及老年人而設(shè)立。申請(qǐng)這種信托的目的在于：增值財(cái)產(chǎn)、保存財(cái)產(chǎn)、管理財(cái)產(chǎn)和處理財(cái)產(chǎn)等。其中保存財(cái)產(chǎn)與保管財(cái)產(chǎn)不同，保管財(cái)產(chǎn)是一種代理行為，目的是為該財(cái)產(chǎn)不被遺失、偷盜和損害等，代理人對(duì)該財(cái)產(chǎn)不擁有所有權(quán)，一般也無使用權(quán)；而保存財(cái)產(chǎn)是一種信托行為，是委托者擔(dān)心自己經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)發(fā)生某種意外或不正當(dāng)?shù)淖优速M(fèi)，喪失家產(chǎn)而委托信托機(jī)構(gòu)代為管理保存產(chǎn)業(yè)，或?yàn)樘囟ǖ氖芤嫒硕芾肀４娈a(chǎn)業(yè)。這類個(gè)人信托業(yè)務(wù)最為普遍，我們常見的產(chǎn)品有：個(gè)人資金（金錢）信托、有價(jià)證券信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、證券投資基金等。
遺囑信托。遺囑信托是根據(jù)個(gè)人遺囑而設(shè)立并在遺囑人死后發(fā)生效力的信托業(yè)務(wù)，是身后信托。遺囑信托一般又分為遺囑執(zhí)行信托和遺產(chǎn)管理信托。遺囑執(zhí)行信托是為了實(shí)現(xiàn)遺囑人的意志而進(jìn)行的信托業(yè)務(wù)，其主要內(nèi)容有清理遺產(chǎn)、收取債權(quán)、清償債務(wù)、稅款及其他支付等。遺產(chǎn)管理信托是主要以管理遺產(chǎn)為目的而進(jìn)行的信托業(yè)務(wù)。遺產(chǎn)管理信托的內(nèi)容雖與遺囑執(zhí)行的內(nèi)容有交叉，但側(cè)重在管理遺產(chǎn)方面。
?。?、財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受委托為無行為能力者的財(cái)產(chǎn)擔(dān)任監(jiān)護(hù)人或管理人的信托業(yè)務(wù)。這里指的無行為能力者主要是未成年人或禁治產(chǎn)人，故這種業(yè)務(wù)又稱為未成年人或禁治產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托。財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托與財(cái)產(chǎn)處理信托有明顯區(qū)別，前者重在護(hù)養(yǎng)人而不在物，如未成年人的教育、培養(yǎng)，禁治產(chǎn)者的療養(yǎng)、康復(fù)等，當(dāng)然既然要護(hù)養(yǎng)人，管理其財(cái)產(chǎn)也是當(dāng)然；后者重在理財(cái)而不在人。
?。?、人壽保險(xiǎn)（也稱保險(xiǎn)金）信托業(yè)務(wù)。是人壽保險(xiǎn)的投保人，在生前的保險(xiǎn)信托契約或遺囑形式委托信托機(jī)構(gòu)代領(lǐng)保險(xiǎn)金并交給受益者，或?qū)ΡｋU(xiǎn)金進(jìn)行管理、運(yùn)用，再定期支付給受益者的信托。人壽保險(xiǎn)信托包括有：個(gè)人保險(xiǎn)信托和事業(yè)保險(xiǎn)信托、無財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托。
４、特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)。該信托以資助重度身心殘廢者生活上的穩(wěn)定為目的以特別殘廢者為受益者，由個(gè)人將金錢和有價(jià)證券等委托給信托銀行，作長(zhǎng)期、安全的管理和運(yùn)用，并根據(jù)受益者生活和醫(yī)療上的需要，定期以現(xiàn)金支付給受益者。該信托的財(cái)產(chǎn)必須是能夠產(chǎn)生收益并易變賣的，故限定如下財(cái)產(chǎn)作為其客體：金錢、有價(jià)證券、金錢債權(quán)、樹木及其生長(zhǎng)的土地，能繼續(xù)得到相當(dāng)代價(jià)的租出不動(dòng)產(chǎn)，供特別殘廢者（受益者）居住用的不動(dòng)產(chǎn)。這種信托業(yè)務(wù)在日本比較普及，我們目前尚未開設(shè)此類業(yè)務(wù)。
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